Riesterrente

Die Riester-Rente ist eine vom Staat durch Zulagen und Sonderausgabenabzugsmöglichkeiten geförderte, privat finanzierte Rente in der BRD. Die Förderung ist durch das Altersvermögensgesetz (AVmG) eingeführt worden und in den §§ 10a, 79 ff. des Einkommensteuergesetztes geregelt.

"Riester-Verträge" werden von vielen Konzernen angeboten. Unter dem Motto "riestern kann jeder", ist ergebniswertend festzuhalten, dass die staatlichen Zulagen (ab 2008 auch erhöhte Kinderzulage – 300,-- €) allen Anbietern identisch sind. Je nach Familienstand, individueller Situaion ergeben sich durch die staatlichen Zulagen „Förderquoten“ von bis ca. 90 %.

Wie bei allen Produkten bestehen jedoch extreme Leistungsunterschiede. So bekommen Sie z.b. bei gleichen Voraussetzungen bei einem leistungsstarken Anbeiter rund 400,-- € monatliche Rente, bei einem schwachen Anbieter indes nur 200 € monatliche Rente!

Für Sie bedeutet dies im Klartext: Verschenken Sie kein Geld! Nutzen Sie unsere Kompetenzen zur konkreten Ausgestaltung des von Ihnen benötigten Bedarfes, der sich für Sie individuell ergebenden Auswirkung, letztlich der Findung des passenenden Angebotes!

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Kurz-Informationen rund um Riester:

Seit 2002 fördert der Staat private Vorsorge durch die sog. Riesterförderung. Es wird unterschieden nach dem sog. zulagenberechtigen, mittelbar zulagenberechtigten und nicht berechtigten Personenkreisen wie folgt:

Zulagenberechtigter Personenkreis
Anspruch auf Altersvorsorgezulage haben zur Zeit folgende Personen (geregelt in §10 a EStG), wenn sie der unbeschränkten Steuerpflicht unterliegen. Diese sind unmittelbar zulagenberechtigt:

rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer
rentenversicherungspflichtige Selbständige
über die Künstersozialkasse versicherte Künstler
Pflichtversicherte nach dem Gesetz über die Alterssicherung der Landwirte
Bezieher von Arbeitslosengeld (einschließlich berechtigter Bezieher von Arbeitslosengeld, deren Leistungen aufgrund der Anrechnung von Einkommen und/oder Vermögen ruhen)
Bezieher von Krankengeld
Arbeitslosengeld- und Arbeitslosengeld II-Empfänger
nicht erwerbsmäßig tätige Pflegepersonen
Wehr- und Ersatzdienstleistende
geringfügig Beschäftige bei Verzicht auf die Versicherungsfreiheit, wenn der Beitrag des Arbeitgebers (derzeit pauschal: 15%) vom Arbeitnehmer um 4,9% auf den vollen Rentenversicherungs-Beitrag (19,9%) aufgestockt wird
Bezieher von Vorruhestandsgeld, sofern diese zuvor pflichtversichert waren
Beamte, Richter und Soldaten sowie diesen gleichgestellte Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung versicherungsfrei oder von der Versicherungspflicht befreit sind, weil ihnen eine beamtenrechtliche oder beamtenähnliche Versorgung gewährleistet wird
Amtsträger
vollständig erwerbsgeminderte oder dienstunfähige Personen
Kindererziehende, wenn sie die Kindererziehungszeiten beantragt haben

Nicht zulagenberechtigter Personenkreis:

nicht rentenversicherungspflichtige Selbstständige
Pflichtversicherte in Einrichtungen der berufsständigen Versorugung (z. B. Apotheker, Ärzte, Tierärzte und Architekten - sog. verkammerte Berufe)
geringfügig versicherungsfrei Beschäftigte, die den Arbeitgeberbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung nicht durch eigene Beiträge aufstocken
Altersrentner
Bezieher einer Rente wegen teilweiser verminderter Erwerbsfähigkeit ohne rentenversicherungspflichtige Beschäftigung oder Tätigkeit
Studenten, die nicht rentenversicherungspflichtig sind

Mittelbar zulageberechtigter Personenkreis Diese können unter Umständen einen beitragsfreien abgeleiteten Riestervertrag führen:

die Ehepartner aller Zulagenberechtigten, sofern sie nicht selbst zu den unmittelbar zulageberechtigten Personen gehören (geregelt in § 79 Satz 2 EStG)

Ehepartner von anspruchsberechtigten Personen haben Anspruch auf die Altersvorsorgezulage, falls sie einen passenden Vertrag haben und nicht dauernd vom Partner getrennt leben und uneingeschränkt steuerpflichtig sind. Eine unmittelbare Zulageberechtigung hat gegenüber der mittelbaren Zulagenberechtigung stets Vorrang. Zulagen und Voraussetzungen: Die Altersvorsorgezulage setzt sich aus der Grundzulage und der Kinderzulage zusammen:

Jahr	jährliche Grundzulage pro Person	jährliche Kinderzulage pro Kind
2002/ 2003	38 Euro	46 Euro
2004/ 2005	76 Euro	92 Euro
2006/ 2007	114 Euro	138 Euro
ab 2008	154 Euro	185 Euro für Kinder, geboren vor dem 01.01.2008 300 Euro für nach dem 01.01.2008 geborene Kinder

Bei Ehepaaren muss jeder Ehegatte einen eigenen Vertrag abschließen, um die Grundzulage zu erhalten (s. § 79 ESTG). Anspruch auf die Kinderzulage besteht für jedes Kind. Voraussetzung ist, das im Kalenderjahr mindestens einen Monat lang Kindergeld bezogen wurde. Die Kinderzulage beträgt für bis zum 01.01.2008 geborene Kinder 185 Euro, für ab dem 01.01.2008 geborene Kinder 300 €. Die Kinderzulage wird dem dem Kindergeldempfänger gewährt. Bei verheirateten i.d.R. der Mutter, auf gesonderten Antrag dem Antrag (s. ESTG § 85). Voraussetzung zur Erlangung der vollen Zulage ist, das der sog. Mindesteigenbeitrag (Prozentsatz aus dem rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, vermindert um die ungekürzte Zulage im laufenden Kalenderjahr, mindestens jedoch der sog. Sockelbeitrag, in einen Riestersparvertrag eingezahlt wird.

erforderlicher Mindestbeitrag	höchstens jedoch pro Jahr
2002/03	1 %	525 Euro
ab 2004	2 %	1050 Euro
ab 2006	3 %	1575 Euro
ab 2008	4 %	2100 Euro

Sockelbetrag pro Arbeitnehmer	ohne Kind	ein Kind	zwei Kinder
2002 bis 2004	45 Euro pro Jahr	38 Euro pro Jahr	30 Euro pro Jahr
seit 2005	60 Euro pro Jahr

Bei geringerer Sparleistungen als die Mindestbeiträge werden die Zulagen anteilig gekürzt. Ist bei Ehegatten nur einer unmittelbar förderfähig, muss lediglich dieser Eigenbeiträge entrichten. Erhält dieser die vollen oder ggf. gekürzten Zulagen, erhält auch der andere, nur mittelbar förderfähige Ehepartner gleichermaßen die volle oder um den gleichen Prozentsatz gekürzte Zulage. (s. ESTG).

Wichtig (Bedingungen und Einschränkungen):

Der Riestervertrag des Anbieters muss zertifiziert sein. Lediglich zertifizierte Angebote sind Zulagenberechtigt!
Einschränkungen:

Die spätere Auszahlung muss als Leibrente gewährt werden. Eine Kapitalisierung bis zu 30 % als Teilauszahlung ist bei Rentenbeginn möglich.
etwaig gewährte Teilauszahlungen als auch laufende Rentenzahlungen sind voll steuerpflichtig.
Bei BAV-Riesterverträgen sind die Auszahlungen ergänzend auch Kranken- u. Pflegeversicherungspflichtig, sofern der Leistungsempfänger gesetzlich krankenversichert ist. Die betrifft auch Angestellte im öffentlichen Dienst.
Die Zulagen und Steuervergünstigungen müssen bei schädlicher Verwendung zurückgezahlt werden.
Bei Tod der anspruchsberechtigten Person vor Rentenbeginn müssen Zulagen und Steuervergünstigungen ebenfalls zurück gezahlt werden. Eine Übertragung ist lediglich bei Ehegatten möglich!
Die Zulagen und Steuervergünstigungen müssen zurückgezahlt !

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